Fikk millioner til anti-korrupsjon, sendte Norad «falske timelister»

Saken er nå endelig avsluttet og framkommer i siste kvartalsrapport fra Sentral kontrollenhet i Utenriksdepartementet, populært kalt «korrupsjonsenheten».

«Bedrageri», fastslår Norads internrevisjon i sin rapport om saken – som Panorama har fått innsyn i. Organisasjonen det gjelder, en amerikansk tankesmie, avviser på sin side anklagen.

Av saksrapporten (fra 2024) framgår det at saken oppsto etter at Norads internrevisjon mottok et tips om flere økonomiske uregelmessigheter hos den norskstøttede tenketanken.

Senere ble et eksternt revisjonsfirma satt på saken.

– Uredelige instrukser om timeskriving

Norad konkluderer at ledelsen i organisasjonen Global Financial Integrity (GFI) har stått bak uredelige instrukser til ansatte for timeskriving. I tillegg har den samme ledelsen stått for svak økonomistyring på flere områder.

I 2024 hyret Norad revisjonsselskapet KPMG til å granske tenketanken. Revisorene snakket blant annet med ulike ansatte og gjorde «funn som bekreftet flere av påstandene».

«Ifølge uttalelser gitt av ulike enkeltpersoner som ble intervjuet, mottok GFI-staben månedlige instruksjoner, enten per e-post (som oftest) eller muntlig fra den tidligere økonomisjefen og/eller styreleder og administrerende direktør om hvordan de månedlige timeskjemaene skulle fylles ut.», skriver KPMG i sin rapport.

Arbeidstimene som ble tilskrevet det Norad-støttede prosjektet var ved flere tilfeller ikke i samsvar med arbeidet som faktisk ble utført, påpeker revisjonsfirmaet. En ansatt som jobbet for GFI på et annet prosjekt stilte ved én anledning spørsmål ved praksisen. Medarbeideren ble likevel instruert om å føre timene på Norad-prosjektet, fremgår det av revisorenes rapport.

Avviser svindel-påstand

Overfor Panorama avviser GFIs ledelse både påstanden om bedrageri og at den skal ha operert med «ikke-reelle timelister», slik Norads internrevisorer konkluderer i sin saksrapport fra september 2024.

– Måten timelistene ble fylt ut på var i samsvar med standard amerikansk regnskaps- og forretningspraksis. Videre ble de gjennomgått i hver eneste årlige revisjon og det ble aldri funnet mangler, skriver tenketankens direktør Tom Cardamone i en epost til Panorama nyheter.

Han avviser at «feilberegningen», som han selv kaller forholdet, er å regne som bedrageri.

– Det ville i så fall forutsette bevis om at det var en hensikt om å villede. GFI hadde aldri en slik hensikt, skriver direktøren.

Han skriver videre at GFI tolker Norads samtykke til å fortsette tilskuddet som en bekreftelse på at de oppfattet saken som «en feil i beregningen av vår 10 prosent-match snarere enn en svindelaktivitet».

Fikk ny støtte - med fradrag for fusk 

Uttalelsen henviser til at Norads styresettseksjon – tross konklusjonen om utbredt juks med timelister – valgte å fortsette støtten til GFI også i en ny periode, men da med krav om en tilbakebetaling av 164.622 amerikanske dollar.

Beløpet tilsvarte den gang om lag 1,8 millioner kroner.

Tilbakebetalingen var imidlertid mer teoretisk enn reell. Den ble ordnet gjennom at det misligholdte beløpet ble fratrukket den ordinære norske støtten til GFI for året 2025, som var på ti millioner kroner.

I saksrapporten fra Norads internrevisjon heter det at «Bevisst fordreining av regnskapsmaterialet umuliggjør nøyaktig oversikt over arbeid utført av GFIs medarbeidere. Det er derfor ikke mulig å kontrollere hva de reelle, endelige kostnadene for prosjektet har vært.»

Med bakgrunn i dette foreslo internrevisjonen en alternativ løsning for Norad – et estimat basert på at GFI har brutt et annet kontraktsvilkår: kravet om en egenfinansiering på minst ti prosent av prosjektkostnadene. «Fortjenesten» GFI har hatt på ikke å oppfylle dette vilkåret ble lagt til grunn for Norads krav om å få tilbake 164.622 amerikanske dollar.

«En helhetsvurdering» 

– Norad videreførte støtten etter en helhetsvurdering, der både finansiell kontroll, oppfølging av svakheter og dokumenterte resultater på bakken ble lagt til grunn, sier avdelingsdirektør Stine Horn i Norad.

Hun vektlegger at «alvorlighetsgraden i avvikene ble grundig vurdert, inkludert muligheten for både delvis tilbakebetaling, frys av midler og hvilke konsekvenser det ville fått».

– Norads vurdering er at en full stans i støtten ville vært uproporsjonal og ramme lokale partnere hardt. Derfor landet vi på å kreve deler av midlene tilbake, men å la prosjektet løpe ut avtaleperioden, sier Horn.

Tenketanken GFI vil ikke motta flere utbetalinger fra Norad knyttet til prosjektet, ifølge avdelingsdirektøren. GFI fikk dessuten avslag også på videre støtte knyttet til sivilsamfunnsutlysningen høsten 2025 

Banet vei for Høynivåpanel 

Washington-baserte Global Financial Integrity har gjennom snart to tiår år vært en samarbeidspartner og rådgiver for Norges satsing på temaer som skatt, ulovlige pengestrømmer og skatteparadiser. Særlig regjeringer med statsråder fra Arbeiderpartiet og SV har vært aktive pådrivere i dette arbeidet.

Tenketanken «setter søkelys på ulovlige finansstrømmer, korrupsjon, ulovlig handel og hvitvasking av penger», heter det på GFIs egen hjemmeside. Blant GFIs mål er å få slutt på «feilaktig fakturering i handel, grenseoverskridende kriminalitet, skatteunndragelse og kleptokrati», står det videre.

I desember 2008 lanserte GFI en kjent studie kalt «Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2002-2006», som viste at i utviklingslandene i verden forsvinner om lag 1000 milliarder amerikanske dollar årlig som illegale midler. Denne var senere en del av grunnlagsmaterialet til et Høynivåpanel for Afrika som forfattet en egen rapport om temaet i 2015. 

I senere år har GFI blant annet laget rapporter om ulovlige pengestrømmer i handel i Afrika og om eierskapsregistre i Latin-Amerika og Karibia.

Mislighold: 47 prosent

Mens den amerikanske tenketanken har jobbet med slike saker, dukket det i 2025 opp enda en sak som fikk Norads internrevisjon til å iverksette undersøkelser. Da fikk internrevisjonen et varsel om en svindel i GFIs prosjekt i Kenya, knyttet til konsulentutgifter. Norad hyret enda en gang opp revisjonsfirmaet KPMG for å gjøre undersøkelser.

Revisjonsfirmaet gjennomgikk 22 konsulentutgiftskrav, på til sammen i underkant av 30.000 dollar. 

Totalt fant rapporten at drøyt 14.000 dollar av dette – tilsvarende 47 prosent – var misligholdt. Norads andel av dette var på 1859 dollar.

Andre påstander fra varsleren, om et svindelsamarbeid mellom konsulenten og GFIs Afrika-direktør – ikke bekreftet. Derimot konkluderte KPMG med «svakheter i interne kontroller» og «risiko for feilrapportering».

– Styrker faktisk vårt omdømme 

Tross problemene med økonomistyring føler GFIs administrerende direktør Tom Cardamone seg likevel trygg på at anti-korrupsjons-tenketankens omdømme forblir uplettet og lover innsats med uforminsket styrke.

– GFI jobber selv med temaer knyttet til «finansiell integritet». Bidrar disse to sakene til å svekke GFIs omdømme som en aktør som fremmer åpenhet og ærlighet i økonomiske saker?

– Disse problemene svekker ikke GFIs omdømme. De styrker faktisk vårt omdømme for åpenhet og ansvarlighet: da feilberegningen ble påpekt, rettet GFI opp situasjonen. Denne saken med Norad ble avsluttet i august 2024, og vårt engasjement med de høyeste myndighetsnivåene for å håndtere økonomisk kriminalitet i Afrika og Latin-Amerika fortsetter uforminsket.